Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день
  
  

  Цитата: Здравствуйте, что то я запуталась с авансовыми платежами окончательно. Организация образовалась в январе 2016г. Первый квартал выручки не было, был убыток по расходам.В апреле выручка без НДС        2603661,96В мае                                            1101016,40В июне                                         5014214,37 превышен лимитДекларацию сдаем за квартал, уплачиваем квартальный налог и за июль авансовый платеж? Или все таки за квартал же не вышло 1500000,00? В НК неоднозначно указано: если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал.Помогите разобраться пожалуйста! И если ООО переходит на уплату ежемесячных,то и декларация ежемесячная?Заранее спасибо!

  Согласно ст.286 НК
  
  

  Цитата:6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

  и
  

  Цитата:5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса

  Т.е.первый полный для вас квартал-это второй квартал 2016 г, в нем и произошло превышение по выручке.
   Значит с июля вы плательщик ежемесячных ав.платежей.В декларации за 6 мес. вы начисляете ав.платежи на 3 кв.2016 г по строкам 290,300,310.
  
  Как заполнить лист 02 посмотрите
  
  Скачать документ «Авансовые платежи по налогу на прибыль» от 4 августа 2011
  
  Декларация сдается поквартально.Ежемесячно сдают те организации,которые согласно ст.287 НК перешли на ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
• Спасибо за полный и исчерпывающий ответ