Добрый день. С 01.07.2021 по 31.03.2022 законсервировали ОС. Амортизация в БУ и НУ не начислялась. При закрытии 2021 года операция "Переход на на ФСБУ 6" пропущена. Мы микропредприятие. в учетной политике прописала переход перспективно. При расконсервации имеем расхождение в БУ и НУ (в БУ остаточная стоимость делится на остаток СПИ, в НУ Первоначальная стоимость делится на общий СПИ), т.к. в соответствии с ФСБУ 6 амортизация должна начисляться в месяцы консервации. т.е. нужно остаточную стоимость сделать такой, будто бы амортизация начислялась.
стоимость станка 1 045 712,32
амортизация в БУ и НУ 209 142,45
остаточная стоимость 836569,87
амортизация апрель: БУ 76051,81, НУ 41828,49
СПИ общий 25мес
остаток СПИ (01.04.22) 11мес
как исправить ситуацию на практике? Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.112.34).